1.从对"遇到的问题"的兴趣到对"遇到的问题和潜在问题"的兴趣转移。内部审计基于数据分析，对系统内部数据、外部区域或行业风险数据、客户业务趋势数据以及历史检查发现的问题数据进行全面分析，从而提前预测单个客户或行业群集风险，从而实现从"地震后结构"到"地震前预测"的过渡，并帮助管理经理腾出缓冲时间，采取有效的风险缓解措施和措2.从"故障排除向上"过渡到"问题发布和故障排除"。内申部门以增加价值为核心，主动融入经营管理，紧密联系银行的变化，发展全局和经营一线的实际，解决问题的开端，解决总结、分析、总结普遍性问题，深入挖掘问题的根本原因，提出目标、比重和可操作的建议，有效提高审计价值。3.从"注重提高验证分析能力"转向"提高全面服务过渡开发能力"。内申部门以能力建设为目标，围绕建杭变革开发计划的重点和要求，拓宽内部审计服务领域，不断积累经验和方法，完善审计规范框架，建立实用高效的工作机制，革新审计技术方法，加快优秀专业人才的培养，提高标准和要求，全面构建符合变革发展的审计能力。 (b)工具创新克服了内部审计发展的瓶颈。 1.系统功能实用而丰富。建设银行自行开发的非站点审计系统(OAS)是一套专门用于审计员的数据分析工具软件，累积获得两项国家专利，并获得人民银行技术开发第一名。该系统提供了数据关联、排序、整合、数据包摘要、回归分析、群集分析和相关性分析等标准工具，为实现内部审计信息奠定了坚实的基础。分析业务数据，一方面确定审计对象操作管理中的问题，另一方面评估审计对象风险情况。我们还能主动识别业务机会，帮助业务部门进行精密营销和提供服务。2.资料种类多样，灵活。首先，非现场审计系统数据源广泛。包括银行内外结算、信用、金融、证券、财务管理和电子渠道在内的60多个主要业务系统，共有数亿条数据记录，包括近0张数据表。第二，系统数据具有较高的灵活性。由于系统中保留了自定义数据加载通道，因此审计者可以将外部导入的结构化数据直接加载到系统中，以便与系统中的数据一起执行业务分析。集中管理高效安全。非现场审核系统依靠建筑银行的下一代企业级数据平台和桌面云技术来集中加载整个数据行。它还遵循"必要"的许可原则，以统一管理数据访问。为跨区域审核分析提供安全、方便和高效的应用程序平台。使用大型并行处理(MPP)云计算技术的企业级数据平台，可显着提高数据分析效率并改善用户体验。桌面云技术为数据分析和应用提供了完整的流程云服务，从而提高了数据应用程序的安全性，并防止了信息安全风险。(c)模式创新引领内部审计思维转变。 1.数据分析模型创建过程。分析各种业务流程和相关系统数据结构，以审核方案为起点，开发与审核测试点相对应的模型。然后采取相互审查、技术审查、业务审查等措施，验证模型是否满足审计工作需求，优化缺陷或效率低的模型，从而构建有效的审计模型系统。首次出现数据分析模型组管理效果。非现场审计系统的数据分析模型从单个模型逐渐转换到区域间、业务间和渠道间的多个模型组，有助于审计员定期监控相关的业务风险。数据验证模型的分布式使用越来越熟练。考虑到非现场审计系统的集中管理特点，CCB审计部门集中了有利的资源，组成了多个专业团队。与此同时，作为审计疑问，我们将分布式审计委托给各分支机构的常驻审计机构，形成了一个名为"中央分析，分布式审计"的新审计模式，节约了审计资源，促进了审计项目质量的提高。(d)强调信用资产的质量影响，风险预警价值1。管理层密切关注信用资产的质量状况，内部审计不承担任何责任。近几年来，我国在景气下降期间，银行资产质量下降的压力越来越大，资产不良率上升，利润空间面临压力。随着深水"进攻期"的改革和经济新正常"转型期"的重叠形势，中国经济增长仍然不振，公信业务风险仍然是各银行的主要抵抗之一，引起了管理层的密切关注。内部审计责任是做好公共信用风险分析和预警研究，作为实现公司治理目标的重要基石之一。2.管理部门资源有限，内部审计有一些优点。目前，业务管理部门主要依靠信用企业提供的财务报表、客户经理的后期信用检查来执行企业信用风险预测。另一方面，内部审计栏具有数据资源、分析团队和工具方法等优点，可以从审计的角度执行公共信用风险分析和预警研究，以提供对业务部门风险预警的参考。3.加强内部审计的整合，审计有助于自身的变革和发展。内部审计工作的整合性、转向性是建设银行内部审计变革发展的核心内容之一。因此，您可以持续关注信用业务法规遵从性问题，同时创建信用业务风险分析和预测系统，捕获风险预警信息，从而更有效地推动内部审计到日常业务管理任务，并最大限度地发挥内部审计的价值。 主要功能 预警系统的总体思想是使用非现场审计系统，整合银行的多个系统数据资源，定义相关指标，创建非现场模型组，设置两个关键模块:企业运营情况的定量分析，企业关键风险问题的定性评估，以及创建一个预警列表，通过风险分析集成工具对公共信用客风险分析和预警方法的主要原理是图1。(a)企业管理定量分析模块 1.选择指标。科学选择经营变化预测分析指标。参考企业破产预警分析理论，监查院通过研究信用风险与企业经营状况的关系，进行了以贷款企业的"第一偿还员"的可靠性为中心，发掘反映企业实际经营状况的资料的分析。然后，审计员利用非现场审计系统，利用"业务增长、市场扩展能力、运营活动规模、运营稳定性和短期支付能力"的五个主要16个动态指标构建信用客户风险衡量分析框架，如图2所示。2.看趋势。用趋势分析工具研究指标周期变化。审计员利用Excel相关功能专门开发趋势分析工具，使用该工具计算企业经营状况指标周期变化趋势，并为个别指标形成周期变化趋势值，从而了解企业经营变化。企业的经营稳定性指标波动意味着企业经营不稳定，企业的风险相对较大。3.确定权重。结合历史信息确定权重，实现风险量化。监查院分析了两组已经处于不良和经营状况良好的公信用客户的历史数据，初始加权。模拟并重复修改许多企业数据。最后，根据每个客户的趋势值和权重计算客户的业务状况风险值。 (b)企业主要风险问题的定性评价模块 企业重大风险问题定性评估模块主要基于审计经验，构建3个主要类别的个重大风险，根据风险问题对企业的影响程度设置风险权重，使用非现场审计系统构建疑问审查类模型，定位每个企业运营中存在的风险点，以计算单个客户重大风险的加权风险值。1.捕捉风险线索揭示客户风险特征。监查院将近年来通过外部监查发现的问题与客户的信用风险密切相关，总结了图3所示3个主要类别的个重大风险，在非现场监查系统中建立了疑问审查模型，捕获了对这些风险有疑问的企业及其风险线索。2.识别风险问题的影响，科学地界定风险问题的权重。根据客户风险特性的相关性和风险重要性对风险问题进行分级。此外，根据错误的客户历史风险事件调整修正，最终为每个风险配置权重。3.计算客户风险值，实现定性分析的定量比较。对非现场审计系统选择的风险可疑客户进行加权分数会增加客户的风险可疑性，提出疑问的重要性越大，风险值就越大。 (c)风险分析综合工具 1.分类整理定性和定量结果。企业经营情况的定量分析基于两个模块"企业重大风险问题的定性评估"，导出两个风险值:单个客户企业经营情况、企业重大风险问题，并按大小排名，分别确定企业经营风险分类警报列表和与企业相关的重大风险问题的风险分类警报列表。2.合并最终警报列表。信用客户评级警报列表(按定量和定性分析)、有机集成和全面判断，以及公共信用业务风险的主要、次要预警列表和预警列表集成工具(表1)。在审计项目实践中对单个客户执行风险分析并确定风险警报列表后，内部审计员可以继续对行业、地区、所有权等多个维进行风险分布分析，并绘制业务部门可参考的风险分布图。主要特性 (a)系统设计，多渠道，多视图风险"肖像"，实现风险预测预判 1.定性定量风险分析交织在一起构建风险成像系统。预警系统是一套结合了大量和诚意的分析方法，可定量分析企业的经营情况和趋势，定性评估企业的主要风险，全面诊断公共信用业务风险，使管理部门能够及早识别客户的信用风险，从而通过预警、早期干预、早期解决等方法有效地提高公共信用业务管理水平。2.有点面，个别风险"肖像画"和当地风险"分布"相结合。第一，实现个体客户的风险肖像画。预警系统与过去的审计发现、外部舆论、区域经济状况等数据相结合，可以全面分析客户是否是潜在的重大风险问题，整合量化和质量分析结果，判断公共信用客户的总体风险情况，实现风险预判，促进公共信用业务在整个行中的变化以及持续健康的发展。二是实现对当地客户的多维分析。使用警报系统绘制不同维度的风险分布图，包括筛选公共信用客户的风险、应用数据统计分析方法、反映信用政策和管理现状、整个信用客户区域、行业、规模和组织形式，以提供对信用批的参考。 (b)使用结合了多种技术方法的工具，以反映数据的风险 1.以非现场审计系统为核心，打下预警系统的基础。一个是充分发掘非现场审计系统资源，综合利用数据清洗、整合、筛选等方法，得出投资筹资活动、工资支出等16个分析指标，从而全面分析企业经营现状。第二，编写疑问型模型，充分掌握高风险行业的资金流动、企业管理人员的不正之风、企业担保权复杂等个风险特征，捕捉信用企业的未暴露风险。2.以风险分配为重要手段，完成零碎风险信息的整理。审计员可以执行Excel工具、创新的研发趋势分析和风险衡量工具、参考线性趋势分析方法、分析相关指标的多周期数据趋势、计算相关权重、衡量单个或多个指标的风险，以及推导客户运营趋势变化所产生的风险值。 (c)从数据源有效地集成多种类型的数据源，分析观点丰富，三维 1.数据分析丰富地优化来源渠道。在当前的经济环境中，一些企业的财务报表缺乏可靠性，影响了银行对企业实际经营状况的判断。与警报系统相关的企业经营状况指标主要来自公共信用客户存款帐户事务处理数据，在一定程度上避免了财务报表数据和客户经理人工数据收集的限制。例如，用电费值改写电费值，用员工人数改写，用替代付款额代替员工总工资，用税额代替客户税额更改率，用客户帐户销售收入改写州收入更改等。2。扩展外部因特网数据，满足风险预测的闭环要求。监查院根据网络搜索平台，制作了集中捕捉外部负面舆论信息的网络舆论监控工具，包括环境保护处罚、法院来宾名单、主要交易和合并改编信息、停工整理等，通过与银行的公信客户名单相匹配，突破了风险预测"最后一公里"。(d)组织模式、集中资源使用、实践测试结果 1.集中分析分布式审计，提高审计工作的效率。组织范围内的大数据分析卓越人员侧重于大数据风险分析和预测的总体理念、方法和解决路径，充分利用非现场审计集中化系统的跨区域、交叉系统和其他数据资源的集中优势，对整个行中的公共客户进行信用风险"医疗检查"。这提高了系统生成和研发的速度，允许单一部署的客户风险分析，从而节省了审核资源，提高了审核效率。2.修正权重，提高预警准确度。要创新一系列研究系统，必须从实际效果反转系统准确性，同时不断更正相关权重，提高预警系统的准确性。内部审计机构向销售部门提供警报列表后，会定期跟踪企业的风险情况，记录、整理、分析和审计警报系统分析预测风险的准确性，并修改一些权重，从而提高系统分析的可靠性和警报准确性。 主要效果 (a)公信客户的风险识别、警报能力大大提高，风险预警结果的准确性更理想 通过持续跟踪，警报系统提出风险的客户列表中，管理层重新验证为风险客户的比例超过70%。其中四分之一是预计销售情况会严重恶化的客户，近6%是销售情况正常但有重大风险问题的客户。与此同时，在风险确认后的几个月里，近4%的客户贷款因正常关心的问题警告不良进入，一些风险警告客户贷款进入了核销、转让等资产保存程序。 (b)公共信用客户风险警告 从前瞻性优势来看，解决不良资产的应对方法与贷款到期日相比，风险预警时间为1-3个月、3-6个月、6-9个月和9个月以上的预警客户比例分别为29%、17%、20%和34%，为业务部门平均留出6个月的风险响应和解决时间，如图4所示。 (c)公共信用风险客户名单管理得到实施，信用资产得到充分保障 管理层充分利用警报系统提供的风险客户名单，快速响应，及时制定信用退出计划，取得良好的效果。业务管理层参考审计中提供的警告客户名单，采用早期清算贷款方法，救济潜在风险信用资金超过3亿韩元。 (d)公信客户区域和产业分布有助于调整和发展未来信用政策。 您可以参考风险警报客户名单，根据客户所属的地区、行业、企业规模等进行统计，并使用热强度等直观的指导工具绘制银行公信业务风险分布。通过这样的风险地图，经营管理部门可以加强对高风险地区、工业信用客户的管理，在贷款扩大后采取检查频率、附加承诺、提前回收等多种措施，一个或三个都可以完全控制银行的信用资产质量。
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